401 (k) การเงิน

401 (k)ในสหรัฐอเมริกาโปรแกรมการออมเพื่อการเกษียณอายุที่จัดขึ้นโดยนายจ้าง แต่ได้รับเงินทุนเป็นหลักจากคนงานผ่านการหักเงินเดือน เนื่องจากโดยทั่วไปพนักงานจะไม่ถอนเงินออกจากกองทุนจนกว่าจะพ้นตำแหน่ง 401 (k) จึงถือเป็นแผนการจ่ายผลตอบแทน เป็นผลให้คนงานไม่ได้ถูกหักภาษีจากรายได้หรือกำไรใด ๆ ที่เกิดขึ้นในบัญชีจนกว่าการถอนจะเริ่มขึ้น ยิ่งไปกว่านั้นสัดส่วนบางส่วนของการมีส่วนร่วม 401 (k) สามารถทำได้ก่อนหักภาษีจากเช็คเงินเดือนของพนักงาน

เมื่อ บริษัท ได้จัดทำแผน 401 (k) พนักงานจะได้รับตัวเลือกในการมีส่วนร่วมในการสร้างรายได้ไปสู่แผนการเกษียณอายุ นายจ้างหลายคนตรงกับเปอร์เซ็นต์ที่แน่นอนของการมีส่วนร่วมของพนักงานแต่ละคน แผนการส่วนใหญ่เสนอทางเลือกในการลงทุนในกองทุนหุ้นพันธบัตรและตลาดเงิน บริษัท บางแห่งสนับสนุนให้พนักงานลงทุนกองทุน 401 (k) ของพวกเขาในสต็อกของ บริษัท เอง แต่การปฏิบัตินี้ถูกวิพากษ์วิจารณ์ว่ามีความเสี่ยงโดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อเงินเกษียณจำนวนมากถูกลงทุนในหุ้นเดียว หลังจากการออกกฎหมายของพระราชบัญญัติความมั่นคงด้านรายได้เพื่อการเกษียณของพนักงานในปี 2517 แผนบำนาญแบบดั้งเดิม จำกัด ให้ลงทุนไม่เกินร้อยละ 10 ของสินทรัพย์กองทุนบำเหน็จบำนาญในหุ้นของ บริษัท เดียว แต่ไม่มีข้อ จำกัด ดังกล่าวในการลงทุน 401 (k)

แผนพัฒนาจากการปฏิรูปประมวลรัษฎากรในปี 2521 เพื่อส่งเสริมอัตราการออมในสหรัฐอเมริกา ชื่อของ บริษัท นั้นได้มาจากส่วนหนึ่งของรหัส - มาตรา 401 (k) - ซึ่งอนุญาตให้พนักงานจัดทำกองทุนเกษียณอายุที่ต้องเสียภาษี โครงการแรกดำเนินการในปี 1981 และในปี 2000 พนักงานชาวอเมริกันมากกว่าสามในสี่เข้าร่วมในแผน 401 (k) หลาย บริษัท เข้ามาเสนอแผน 401 (k) เพิ่มเติมหรือแทนที่แผนบำเหน็จบำนาญที่ บริษัท ให้การสนับสนุนแบบดั้งเดิม บริการสรรพากร จำกัด จำนวนเงินที่บุคคลอาจมีส่วนร่วมในแผน 401 (k) ของเขาหรือเธอในปีที่กำหนด